Steuererklärung: Diese Pauschale wird 2027 um 200 Euro erhöht
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag steigt um 200 Euro.
Karl-Josef Hildenbrand/dpaWer in Deutschland angestellt arbeitet, kann beruflich bedingte Ausgaben von der Steuer absetzen. Dazu gehören beispielsweise Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel oder Fortbildungen. Doch nicht jeder Arbeitnehmer muss diese Ausgaben einzeln nachweisen. Das Finanzamt berücksichtigt automatisch einen festen Betrag: den sogenannten Arbeitnehmer-Pauschbetrag.
Genau dieser soll ab dem 1. Januar 2027 deutlich steigen. Das sieht der Entwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 vor, den die Bundesregierung am 2. September 2026 beschlossen hat.
Arbeitnehmer-Pauschbetrag soll 2027 auf 1.430 Euro steigen
Bislang liegt der Arbeitnehmer-Pauschbetrag bei 1.230 Euro jährlich. Ab 2027 sollen es 1.430 Euro sein. Damit erhöht sich der Betrag um 200 Euro.
Von der Regelung profitieren grundsätzlich Arbeitnehmer, die Einkommensteuer zahlen und deren tatsächliche berufliche Ausgaben den Pauschbetrag nicht überschreiten.
Das Besondere: Die Pauschale wird automatisch bei der Berechnung der Lohnsteuer berücksichtigt. Beschäftigte müssen dafür weder einen gesonderten Antrag stellen noch Belege einreichen.
Auch wer eine Steuererklärung abgibt, muss den Pauschbetrag nicht eigens beantragen.
Wie viel Geld bringt die Erhöhung tatsächlich?
Die geplante Erhöhung bedeutet allerdings nicht, dass Arbeitnehmer automatisch 200 Euro mehr vom Finanzamt zurückbekommen.
Der höhere Pauschbetrag reduziert lediglich das steuerpflichtige Einkommen. Wie groß die tatsächliche Steuerersparnis ausfällt, hängt deshalb vom persönlichen Steuersatz ab.
Ein Beispiel: Wer einen Grenzsteuersatz von 30 Prozent hat, spart durch die zusätzlichen 200 Euro Werbungskosten rechnerisch rund 60 Euro Einkommensteuer pro Jahr. Das entspricht etwa fünf Euro monatlich.
Bei einem Grenzsteuersatz von 40 Prozent wären es rund 80 Euro im Jahr. Wer hingegen keine Einkommensteuer zahlt, profitiert von der Erhöhung nicht unmittelbar.
Was gilt bei höheren Fahrtkosten und anderen Werbungskosten?
Nicht jeder Arbeitnehmer profitiert von der höheren Pauschale. Wer bereits heute mehr als 1.430 Euro jährlich für berufliche Ausgaben geltend macht, hat durch die Anhebung allein keinen zusätzlichen Vorteil.
Das betrifft beispielsweise Beschäftigte mit einem längeren Arbeitsweg. Fahrtkosten können über die Entfernungspauschale steuerlich berücksichtigt werden. Seit 2026 beträgt diese 38 Cent pro Kilometer der einfachen Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte.
Hinzu kommen gegebenenfalls weitere Werbungskosten, etwa für Arbeitsmittel, berufliche Weiterbildungen oder Tätigkeiten im Homeoffice.
Übersteigen die tatsächlichen Werbungskosten den Pauschbetrag, können Arbeitnehmer weiterhin den höheren Betrag in ihrer Steuererklärung ansetzen. Dafür müssen sie ihre Ausgaben gegebenenfalls nachweisen können.
Steuerreform 2027: Weitere Entlastungen geplant
Die Erhöhung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags ist Teil einer umfassenderen Steuerreform. Die Bundesregierung plant außerdem, den Grundfreibetrag 2027 von 12.348 Euro auf 12.564 Euro anzuheben.
Auch Familien sollen entlastet werden. So ist vorgesehen, das monatliche Kindergeld von 259 Euro auf 267 Euro je Kind zu erhöhen. Der Kinderfreibetrag einschließlich des Freibetrags für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung soll für beide Eltern zusammen auf 10.056 Euro steigen.
Die Änderungen sollen insbesondere Menschen mit kleinen und mittleren Einkommen sowie Familien zugutekommen.
Ist die Erhöhung für 2027 bereits beschlossen?
Noch nicht. Zwar hat das Bundeskabinett den Gesetzentwurf bereits Anfang September 2026 verabschiedet, das parlamentarische Gesetzgebungsverfahren ist jedoch noch nicht abgeschlossen.
Damit die Erhöhung wie geplant zum 1. Januar 2027 in Kraft treten kann, müssen Bundestag und Bundesrat das Gesetz noch abschließend behandeln.
Für Arbeitnehmer wäre die Änderung eine zusätzliche steuerliche Entlastung. Wie stark sie sich im Einzelfall bemerkbar macht, hängt allerdings vom Einkommen und den tatsächlich anfallenden Werbungskosten ab.